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부서안내
财务科
所属科室：行政+后勤科室
一、主要职责 ：
财务科主要职责是预算管理、会计核算、资金管理、成本核算、财务监督、医保结算、资产管理、财务分析、税务管理、信息化管理。
二、负责工作：
1. 预算管理：编制医院年度预算，监控执行进度并动态调整。
2. 会计核算：处理日常收支账务，编制财务报表，确保数据真实准确。
3. 资金管理：统筹资金调度，保障运营资金需求，防范财务风险。
4. 成本核算：归集科室成本，分析成本结构，辅助优化资源配置。
5. 医保与结算管理：对接医保政策，处理费用结算、报销及对账。
6. 资产管理：监管固定资产、库存物资，定期盘点清查，确保资产安全。
7. 财务监督与内控：检查财务制度执行情况，防范舞弊和违规行为。
8. 财务分析与决策支持：提供财务报告和运营分析，为管理决策提供数据依据。
9.信息化管理：保障财务软件稳定运行，定期备份数据。
三、核心制度
财务科核心制度旨在规范财务管理、保障资金安全和运营效率，以下是主要内容：
（一）预算管理制度
1. 预算编制：遵循“量入为出、收支平衡”原则，结合医院战略目标编制年度预算（收入、支出、资本性支出等）。
2. 预算审批：预算需经科室审核、财务科汇总、院党委会审议及职代会批准后执行。
3. 预算执行与调整：严格按预算控制支出，超预算或调整需履行审批流程，定期分析预算执行偏差。
（二）会计核算制度
1. 核算规范：执行《政府会计制度》及医院会计制度，规范账务处理（如收入确认、成本归集、资产折旧等）。
2. 财务报表：按时编制资产负债表、收入费用表、现金流量表等，确保数据真实、完整。
3. 档案管理：妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料，按规定年限归档
（三）资金管理制度
1. 资金管控：
实行“收支两条线”，收入及时缴存国库或医院账户，严禁坐支。
规范银行账户管理，定期核对银行账目，防范资金挪用风险。
2. 审批流程：制定资金支出分级审批制度（如日常开支、大额资金需不同层级审批）。
3. 应急管理：建立资金预警机制，保障医疗业务和职工薪酬等刚性支出。
（四）成本核算制度
1. 成本归集：按科室、项目、病种归集成本（如人员经费、药品耗材、设备折旧等）。
2. 成本分析：定期分析成本构成及变动原因，对比行业标准，提出成本控制建议。
3. 成本考核：将成本控制纳入科室绩效考核，推动精细化管理。
（五）收费管理制度
收费监管：规范门诊、住院收费流程，定期核查票据使用及退费管理，防范错收、漏收。
（六）医保结算管理制度
1. 政策落地：严格执行医保支付政策，审核参保患者费用报销合规性。
2. 对账结算：定期与医保部门对账，跟进医保回款等。
（七）资产管理制度
1.货币资产管理
货币资产以“安全、流动、收益”为目标，通过岗位分离、收支管控、预算监控、票据印章管理及风险防范等机制，实现现金、银行存款等资金全流程规范运作，保障资金安全与使用效率。
- 实物资产管理
实务资产以“全生命周期管控”为核心，涵盖资产采购、验收、使用、维护、盘点、处置等环节，通过明确责任、规范流程、强化监督，确保资产安全完整、高效利用，防止流失与浪费。
- 无形资产管理
无形资产以“确权、估值、使用、保护、处置”为主线，覆盖专利、商标、版权等资产的全生命周期管理，通过权属登记、价值评估、合规使用、风险防控及收益分配机制，保障资产权益、促进价值转化与保值增值。
（八）财务监督与内控制度
1. 内部审计：定期开展财务自查或委托审计，检查预算执行、收支合规性等。
2. 岗位制衡：实行不相容岗位分离（如出纳与会计、审批与执行），严禁一人兼任多职。
3. 风险防控：梳理财务流程中的风险点（如资金挪用、数据失真），制定防控措施。
（九）财务分析与报告制度
1. 定期分析：按月/季/年编制财务分析报告，内容包括收支结构、偿债能力、运营效率等。
2. 决策支持：结合业务数据（如门诊量、住院率），为设备采购、学科建设等提供财务建议。
（十）税务管理制度
1. 合规申报：按时申报增值税、企业所得税等，确保税务合规。
2. 政策应用：落实非营利性医院税收优惠政策（如免增值税、所得税等），合理税务筹划。
（十一）信息化管理制度
1. 系统运维：保障财务软件（如HIS、财务核算系统）稳定运行，定期备份数据。
2. 权限管理：设定岗位操作权限，严禁越权查询或修改财务数据，防范信息泄露。
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